Leasingul operational auto îți oferă posibilitatea să utilizezi un vehicul fără să devii proprietarul acestuia, eliminând riscurile financiare asociate cu deprecierea. Această soluție funcționează pe baza unei rate lunare fixe care include mult mai mult decât simpla utilizare a mașinii – acoperă asigurările RCA și CASCO, impozitele, rovinieta, inspecția tehnică periodică și costurile de service. 

În cazul Safety & Security opțiunea se adresează companiilor pentru că suntem Unitate Protejată autorizată și, spre deosebire de alte companii care au drept cel mai mare beneficiu financiar lipsa avansului, noi oferim acest serviciu prestat ca UPA, așadar dedus din fondul de solidaritate pentru companii cu peste 50 de angajați. Practic, în funcție de numărul de angajați serviciul poate fi integral deductibil, iar compania din care faci parte să nu aibă nevoie să greveze numerarul companiei. 

 

Ce tipuri de autoturisme și autoutilitare oferim în leasing operațional ca UPA?

 

Gama include autoturisme clasice, leasing operational camioane, autospeciale și leasing operational pentru autoutilitare variate (inclusive speciale, pentru  ”mașini de pompieri”), adaptându-se nevoilor specifice ale fiecărei companii.

Această formulă de leasing poate fi soluția potrivită pentru tine, iar în continuare îți prezentăm modul exact de funcționare și motivele pentru care merită să o iei în considerare.

Ce este leasingul operațional auto (autoturisme și autourilitare)?

Definiția leasingului operațional

Leasingul operational funcționează ca o închiriere pe termen lung unde noi,  companie specializată, îți punem la dispoziție un vehicul pentru utilizare, păstrând însă proprietatea asupra acestuia.. Vehiculul rămâne în patrimoniul furnizorului pe întreaga durată a contractului, iar tu beneficiezi de toate avantajele unei mașini fără responsabilitățile obișnuite ale unui proprietar. Rata fixă pe care o plătești lunar acoperă nu doar utilizarea vehiculului, ci și serviciile complete necesare pentru funcționarea acestuia. În cazul în ca colaborezi cu noi pentur aceste servicii, aceste rate pot fi acoperite parțial sau integral, din suma datorată pentru fondul de solidaritate ( vezi calcul aici). Practic, compania ta ar putea beneficia de utilizarea autoturismelor fără să aibă nevoie să scoată un ban din companie. 

 

Închirierea auto pe termen lung, un alt mod de a considera leasing-ul operațional.

Modelul este recunoscut internațional sub denumirea de închiriere pe termen lung (long-term) și poate fi adaptat nevoilor specifice ale oricărui client, de la companii mici la corporații mari. Spre deosebire de achiziția directă, această opțiune îți permite să conduci mașina fără să te confrunți cu aspectele complexe ale deținerii unui autovehicul, indiferent de natura acestuia ( de la autoturisme, la camioane, vehicule tehnice sau speciale). Furnizorul de leasing preia toate obligațiile administrative și financiare, inclusiv asigurările, taxele și eventualele reparații.

Cadrul legal și reglementări

Legislația românească reglementează leasingul operational prin mai multe acte normative care îi stabilesc statutul fiscal și juridic. Codul Fiscal clasifică ratele lunare ca fiind cheltuieli operaționale și permite deductibilitatea completă atunci când vehiculele sunt folosite pentru activități economice, această facilitate aplicându-se și serviciilor incluse în facturarea lunară. Companiile pot deduce și TVA-ul aferent ratelor, ceea ce oferă avantaje fiscale semnificative.

Ordonanța Guvernamentală Nr. 51/1997 privind operațiunile de leasing și societățile de leasing delimitează cadrul juridic pentru leasingul operațional și îl separă clar de varianta financiară.. Ordonanța de Urgență Nr. 28/1999 stabilește modul în care firmele trebuie să înregistreze veniturile din acest tip de operațiuni. Contabil vorbind, Ordinul Nr. 3055/2009 menține bunurile în leasing operațional în patrimoniul locatorului, care își asumă evidența contabilă și calculul amortizării. Pentru companiile mari, Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) cer ca leasingul operațional să apară în bilanț ca datorie pe termen lung.

Contractul de leasing operațional este definit prin art. 7, pct. 8 din Codul fiscal ca fiind orice înțelegere care transferă locatarului riscurile și beneficiile utilizării, cu excepția riscului de valorificare la finalul perioadei. Durata maximă permisă pentru un astfel de contract este de 57 de luni, această limită fiind stabilită legal ca reprezentând 80% din perioada maximă de amortizare (6 ani pentru autoturisme).

Avantajul unui leasing operațional cu o Unitate Autorizată Protejată sau cum poți beneficia de mașini în leasing operațional fără ca o companie de să aibă nevoie de extra buget

In cazul unui parteneriat cu o unitate protejată autorizată, precum Safety & Security Systems, avantajele financiare se extind pentru companiile cu peste 50 de angajați.Termenul de a beneficia de leasing operațional gratis nu este corect din punct de vedere contabil, totuși, compania nu necesită bani suplimentari pentru aceste servicii.

 

Cum? 

 

Dacă ai peste 50 de angajați, legea îți spune că trebuie să plătești o contribuție lunară către stat (fondul de solidaritate), dacă nu ai angajați cu dizabilități în procentul cerut.

Această contribuție este echivalentul salariului minim brut × numărul de posturi neocupate de persoane cu dizabilități.

Și aici apare partea interesantă.

Exemplu

Să zicem că ai:

• 100 de angajați în companie
• nu ai angajați cu dizabilități

Legea spune că ar trebui să ai aproximativ 4% persoane cu dizabilități.  Aceasta înseamnă 4 persoane. Dacă nu le ai, plătești contribuția pentru aceste 4 posturi.

Salariul minim brut (rotunjim pentru exemplu): 3.300 lei

Calcul:

• 3.300 lei × 4 = 13.200 lei/lună

Aceasta este suma pe care o plătești lunar către stat.

Unde intervine UPA ca beneficiu pentru firmele care au nevoie de leasing operational?

Dacă lucrezi cu o Unitate Protejată Autorizată (UPA), cum este Safety & Security Systems, ai o alternativă. În loc să plătești acei 13.200 lei la stat, poți direcționa o parte sau chiar toată suma către servicii reale.

Adică:

• servicii facturate de UPA (în cazul tău: leasing operațional auto)
• sumă dedusă din contribuția datorată

Ce înseamnă asta pentru leasingul operațional

Hai să legăm direct de leasing, că aici devine interesant. Presupunem că:

• ai o flotă cu rate lunare de leasing: 12.000 lei
• contribuția ta lunară (din exemplul de mai sus): 13.200 lei

Practic:

• în loc să plătești 13.200 lei  taxe, fără să primești ceva concret
• plătești 12.000 lei pentru leasing (serviciu real)
• și suma se acoperă din acea obligație legală

Concret

• flota este acoperită
• cash-ul companiei nu este afectat suplimentar
• banii oricum obligați prin lege sunt folosiți operațional.

 

Diferența dintre leasing operațional și leasing financiar

Principala diferență între cele două formule constă în destinația finală a vehiculului. Leasingul financiar îți permite să devii proprietar la sfârșitul contractului, după plata unei sume reziduale convenite de la început. Leasingul operațional nu include această opțiune – vehiculul se întoarce la compania de leasing, indiferent de durata utilizării.

Responsabilitățile variază dramatic între cele două sisteme. Când optezi pentru leasingul financiar, toate aspectele de mentenanță și administrare a flotei îți revin. Leasingul operațional funcționează invers – tu folosești vehiculul, iar compania de leasing gestionează toate serviciile și costurile aferente. Această abordare elimină complexitatea managementului flotei prin transferul responsabilităților către specialiști.

Planificarea financiară diferă substanțial între cele două variante. Leasingul financiar implică rate variabile și un avans obligatoriu substantial. Leasingul operațional îți garantează rate fixe stabilite de la semnarea contractului. Contractele operaționale se întind pe perioade scurte sau medii (1-3 ani), perfecte pentru cei care preferă să conducă întotdeauna vehicule noi.

Cum funcționează leasingul operațional auto

Procesul de închiriere a contractului

Procesul începe cu identificarea nevoilor tale specifice sau ale companiei. Stabiliți împreună tipul de vehicul potrivit, numărul de mașini necesare, durata contractului și kilometrajul estimat pentru activitatea zilnică. Pasul următor constă în selectarea companiei de leasing și alegerea modelelor dorite.

Furnizorul dezvoltă o ofertă adaptată cerințelor tale, care cuprinde modelul vehiculului, perioada contractuală, kilometrii incluși și pachetul de servicii selectat.. Deși compania de leasing poate solicita un avans, acesta nu reprezintă o condiție obligatorie în majoritatea situațiilor. Odată configurată oferta, se stabilesc condițiile contractuale și modalitățile de utilizare.

Când toate detaliile sunt agreate, inclusiv valoarea ratelor lunare, se semnează contractul și primești vehiculul pentru utilizare. Durata procesului depinde de complexitatea cerințelor, dar procedura este structurată să fie accesibilă și eficientă.

Ce costuri sunt incluse în rata lunară?

Rata lunară fixă acoperă multiple componente care depășesc simpla utilizare a vehiculului. Includes valoarea mașinii sau deprecierea acesteia, costurile de capital, dobânda și taxele administrative. Lista se completează cu rovinieta, inspecția tehnică periodică, impozitul anual, taxa de poluare, taxele de înmatriculare și de radiere.

Asigurările RCA și CASCO fac parte din pachetul lunar. Compania de leasing gestionează asistența tehnică pentru daune și costurile de service. Serviciile de mentenanță, schimbarea anvelopelor sau alte consumabile pot fi integrate în contractul principal.

Calculul ratei lunare se bazează pe o formulă care consideră valoarea finanțată minus valoarea reziduală, împărțită la numărul de luni, plus dobânda de finanțare și costurile serviciilor. Valoarea reziduală reprezintă estimarea valorii de piață a vehiculului la finalul contractului. Această structură garantează claritate financiară și elimină surprizele de cost.

Durata contractului și opțiuni la final

Contractele sunt limitate la o perioadă care variază de la 12 până la 57 de luni. Majoritatea se încheie pe perioade cuprinse între 24 și 57 de luni. Perioada mai lungă poate reduce rata lunară, dar costurile totale pot crește datorită serviciilor pe termen extins.

La expirarea contractului, există trei opțiuni principale. Prima opțiune presupune returnarea vehiculului către compania de leasing, care preia responsabilitatea recuperării. Procesul de predare necesită comunicare transparentă și o inspecție amănunțită pentru identificarea eventualelor deteriorări care depășesc uzura obișnuită.

A doua opțiune permite prelungirea contractului de leasing operațional, cu posibilitatea reînnoirii până la limita legală de 57 de luni total. Această modificare poate fi benefică, companiile de leasing fiind interesate să continue relațiile contractuale existente.

Există și cazuri excepționale când beneficiarul poate achiziționa vehiculul la valoarea reziduală. Totuși, legislația specifică că la finalul unui contract de leasing operațional, utilizatorul nu poate achiziționa mașina de la finanțator și trebuie să o returneze.

Cine poate beneficia de leasing operațional auto?

Leasing operațional persoane juridice fara avans

Firmele de toate dimensiunile, de la microîntreprinderi la corporații, descoperă în leasingul operational o metodă eficace de administrare a parcului auto. Spre exemplu, bănci precum Raiffeisen Rent propune structuri de finanțare cu 0% avans, păstrând resursele companiei disponibile pentru investiții în dezvoltare. Ford oferă contracte între 12 și 57 de luni cu avans zero și rate constante, preluând riscul valorii reziduale. Accesul la vehicule pentru flote de orice dimensiune începe chiar de la o singură mașină, cu limite de finanțare de până la 100.000 € plus TVA.

Leasing operational autoutilitare și camioane

Autoutilitarele și camioanele ocupă un loc central în oferta de leasing operational, fiind vitale pentru sectoarele de transport și logistică. Pachetele cuprind atât valoarea vehiculului, cât și costurile complete de exploatare: asigurări, taxe, impozite, mentenanță, service, reparații și anvelope.. Compania de leasing preia riscurile legate de modificările legislative sau variațiile de costuri.

Poți alege din gama completă de vehicule comerciale – camioane, tractoare, basculante sau semiremorci cu echipări specifice – adaptate mărimii afacerii ta. Flexibilitatea contractelor permite perioade între 12 și 60 de luni, cu acces la branduri recunoscute.

Leasing operational autoutilitare speciale

Vehiculele comerciale ușoare beneficiază de abordări personalizate, distincte de cele aplicate autoturismelor de pasageri.  Configurația interioară și echipamentele se adaptează cerințelor specifice ale fiecărei industrii, clientul având libertatea de a alege soluțiile potrivite. Autoutilitarele electrice câștigă teren rapid, oferind companiilor posibilitatea de a reduce impactul asupra mediului și de a se pregăti pentru reglementările viitoare.

Pachetul de servicii include mentenanța, schimbarea anvelopelor, asigurarea și taxele rutiere, toate consolidate într-o factură lunară care pot fi decontată prin UPA. Firmele cu nevoi temporare pot accesa formule flexibile pentru perioade de vârf sezoniere, proiecte cu termen limitat sau angajări pe durată scurtă.

Care sunt avantajele leasingului operațional auto?

Flexibilitate financiară și fără avans

Această soluție îți permite să accesezi vehicule fără să imobilizezi capital în achiziții directe. Majoritatea pachetelor oferă avans zero, ceea ce înseamnă că resursele financiare rămân disponibile pentru investiții cu randament superior în activitatea de bază a companiei.Cash-flow-ul devine predictibil și ușor de gestionat, eliminând presiunea cheltuielilor mari de la început. 

Flexibilitatea financiară te ajută să eviți blocarea sumelor importante în active care se depreciază rapid. Capitalul poate fi redirecționat către dezvoltare, marketing, stocuri sau salarii.. Multe companii de leasing operațional oferă dobândă fixă sau plafonată, astfel încât fluctuațiile de piață nu influențează rata stabilită.

Externalizarea completă a administrării flotei

Administrarea flotei auto necesită timp și resurse care ar putea fi alocate activităților prioritare ale companiei. Externalizarea îți permite să te concentrezi pe dezvoltarea afacerii, nu pe gestionarea mașinilor. Furnizorul de leasing preia toate responsabilitățile: înmatriculări, RAR, RCA/CASCO, taxe de drum, service și gestionarea accidentelor.

Beneficiezi de un pachet complet structurat, fără riscul unor erori de conformitate. Gestionarea daunelor, programările pentru service și monitorizarea reparațiilor devin responsabilitatea exclusivă a companiei de leasing. Accesul la specialiști cu experiență vastă și la rețele de service autorizate reduce perioadele de inactivitate.

Deductibilitate fiscală pentru companii

Ratele de leasing operațional se înscriu ca cheltuieli de exploatare, fiind integral deductibile conform Codului fiscal. Pentru vehiculele utilizate exclusiv în scop economic, cheltuielile și TVA sunt deductibile 100%. Pentru utilizare mixtă, deductibilitatea se limitează la 50%, conform art. 25 și art. 298 din Codul fiscal.

Vehiculele nu figurează în bilanț ca active fixe, îmbunătățind indicatorii de solvabilitate ai companiei. Acest aspect facilitează obținerea creditelor pentru dezvoltare sau investiții. Tratamentul fiscal al leasingului operațional diferă de cel financiar, locatorul menținând calitatea de proprietar din punct de vedere fiscal.

 Costuri previzibile și bugetare simplificată. Costuri 0 cu UPA

Rata lunară fixă include toate serviciile, eliminând cheltuielile neprevăzute. Bugetul alocat flotei auto devine transparent și ușor de urmărit în rapoartele interne. Predictibilitatea financiară prin rate fixe și servicii incluse te protejează de surprize financiare .

In cazul serviciilor prestate de o Unitate Protejată, așa cum suntem noi, compania poate avea practic 0 lei costuri.

De final

Leasingul operațional auto poate fi o soluție potrivită pentru companiile care vor flotă, predictibilitate și mai puțină bătaie de cap administrativă. Iar atunci când acest serviciu este oferit printr-o Unitate Protejată Autorizată, discuția nu mai este doar despre mobilitate, ci și despre felul în care folosești mai inteligent o cheltuială pe care oricum compania o are.

Pentru unele firme, asta poate însemna acces la autoturisme, autoutilitare sau autospeciale fără presiune suplimentară pe numerarul companiei. Nu este vorba despre „gratis”, ci despre o formulă mai bine gândită, în care o obligație legală poate susține un serviciu util, concret și necesar în activitatea de zi cu zi.

Dacă vrei să vezi cum s-ar aplica acest mecanism în cazul companiei tale, cere o discuție și o simulare personalizată. În funcție de numărul de angajați, tipul vehiculelor dorite și valoarea serviciilor necesare, îți putem arăta clar dacă leasingul operațional prin UPA este o variantă adecvată pentru tine.

Contactează echipa Safety & Security Systems pentru o ofertă personalizată și un calcul aplicat pe situația companiei tale.

 

Resurse:

https://www.portalcodulfiscal.ro/deductibilitate-cheltuieli-rata-leasing-operational-tva-deductibil-70139.htm
https://www.portalcontabilitate.ro/deductibilitate-cheltuieli-de-leasing-operational-195628.htm
http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/faq/imp_profit/profit_19iun08.htm
https://www.brd.ro/leasing-operational-corp
https://www.businesslease.ro/blog/inchiriere-auto-vs-leasing-operational—ce-varianta-este-mai-avantajoasa-si-in-ce-situatii